學習目標

完成本單元學習后，您將能夠：

• 了解固定資產采購業務流程的業務背景
• 清楚固定資產采購業務在系統中的操作流程
• 掌握固定資產采購的憑證分錄生成

業務流程圖

兩種業務流程的應用

一：外購固定資產直接領用不入庫

物料屬性：需設置為"資產"，如下圖所示

系統操作步驟：

1. 單據流轉

   固定資產模塊新增【資產申請單】→審核→下推【資產采購申請單】→審核→下推【采購訂單】→審核→下推【收料通知單】→審核→下推【標準應付單】
   
   
   

2. 資產卡片處理

   在【資產卡片】中新增卡片，選擇資產類別→點擊工具欄【選單】→選擇【收料通知單】→關聯生成的收料通知單→填寫其他信息→保存提交審核
   
   
   
   

3. 憑證生成

• 資產卡片憑證：

  借：固定資產
  貸：應付賬款-暫估應付款

• 標準應付單憑證：

  借：應付賬款-暫估應付款
  貸：應付賬款-明細應付款

二：外購固定資產先入庫后領用

物料屬性：需為"外購"且勾選"允許資產",如下圖所示

系統操作步驟：

1. 入庫流程
   按標準采購流程操作：【采購訂單】→【收料通知單】→【采購入庫單】

2. 領用流程
   在【庫存管理】中新增【其他出庫單】→單據類型選擇"資產出庫"→填寫必填項→保存提交審核，如下圖所示。
   

3. 資產卡片處理
   在【資產卡片】中新增卡片→選擇資產類別→點擊【選單】→選擇【其他出庫單】→關聯其他出庫單→填寫信息→保存審核，如下圖單所示。

1. 憑證生成

• 采購入庫單憑證：

  借：庫存商品
  貸：應付賬款-暫估應付款

• 標準應付單憑證：

  借：應付賬款-暫估應付款
  貸：應付賬款-明細應付款

• 其他出庫單憑證（單據類型為"資產出庫"）：

  借：在建工程
  貸：庫存商品

• 資產卡片憑證（來源為"庫存領用"）：

  借：固定資產
  貸：在建工程

說明事項

1. 物料選擇問題：

• 若資產申請單無法選擇物料，需將物料屬性改為"資產"。

2. 入庫領用流程：

• 先入庫后領用時，物料屬性需為"外購"且勾選"允許資產"，流程為：【采購訂單】→【收料通知單】→【采購入庫單】。

3. 其他出庫單規則：

• 屬性為"資產"且勾選"允許庫存"
• 或非"資產"但勾選"允許資產"
• 當其他出庫單類型為"資產出庫"時，可選擇以下物料：

4. 存貨核算規則：

• 物料屬性為"資產"：關聯單據不參與存貨核算。
• 物料屬性為"外購"且勾選"允許資產"：關聯單據參與存貨核算。

總結

本文詳細介紹了固定資產采購的兩種業務流程及其系統操作步驟，包括不入庫直接轉固和入庫后領用轉固兩種方式。

• 不入庫直接轉固流程
  適用于外購固定資產直接領用的場景，物料屬性需設置為“資產”。系統操作包括新增【資產申請單】、【資產采購申請單】、【采購訂單】等單據流轉，最終生成【收料通知單】和【標準應付單】，并完成資產卡片的創建及憑證分錄生成。

• 入庫后領用轉固流程
  適用于外購固定資產先入庫后領用的場景，物料屬性需為“外購”且勾選“允許資產”。操作步驟包括標準采購流程中的【采購訂單】、【收料通知單】和【采購入庫單】，隨后通過【其他出庫單】完成資產領用，并生成資產卡片及相關憑證。

• 關鍵點說明

1. 物料屬性設置：根據業務需求正確設置物料屬性，確保單據流轉正常。
2. 憑證生成規則：不同單據對應不同的會計分錄，需準確生成憑證以保證賬務處理的規范性。
3. 存貨核算規則：明確物料屬性對存貨核算的影響，確保數據一致性。

本文通過清晰的流程圖和操作步驟，幫助用戶掌握固定資產采購業務的系統操作及憑證處理方法。

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